贈与税

すみません、混乱して途中で押してしまいました。
親に相談してもなんだかピンときていないようでして…。
税務署に相談してみるのが一番なんですかね・・

おじいちゃん、親って、子の本人に相続させたい（苦労する子・孫を見たくない？）意思があるから、やっぱり共有で、毎年着実に基礎控除のほうがよいと思います。

相当の資産って、妻が半分で、子が５人いると、１億くらいでも平気ですよね。１．５億くらいまでとられずに済む？あと、車とか買っても、全部おじいちゃんが買う友達いますよ。（うちは普通の家なので、マンション代出してもらうだけですが）

７９さんの場合、自分名義で銀行に借金して、毎年１００万ずつもらうのは、贈与税かからないですよね？おじいちゃんの資産（土地・現金・株）の額によるけど、けど、ほかの兄弟に行くだろうと思うお金なら、やっぱりもらっていいと思う。内孫ですか？

おじいちゃん、２億以上あるなら、まぁ税金払いましょうよ。

>>89
相続時精算課税制度は、だれからだれに適用可能ですか？
「親から子へ」だけでしょう。
昨年まであった１５００万円までの住宅資金贈与特例と違うんですよ。

税務署、思ったより親切に教えてくれますよ。担当者の名前はメモしてきましょうね。あとで突っ込まれたときに争えますから。できれば録音とメモきちんと残すべき。

イングランドまであと２時間近くありますね。

＞元々のおじいさんが相当の資産を持っていると、ガッポリと税金を支払うことになります。

たしかにがっつり税金とられますが、それでも共有名義にしておくことが最小となりませんか？

>>89
「養子」っていう手があるけどな。
家族の事情で、後々に問題が起きなければの話ですけどね。

>>89です。みなさんありがとうございます！
昨日税務署に電話して詳しく教えていただきましたので解決できました！
ちゃんと担当者の名前もメモっておきました！

参考に教えてください。
どういう解決にしたのですか？

親から４００万程頭金援助してもらいました。
父は申告する必要ないと言いましたがダメですよね。
その場合どのように申告するのが得策でしょうか。教えてください。

分譲マンションを契約しました。
07年2月末に住宅ローン実行＆入居ですが、
ローン実行後に親から1000万円ほど援助が入りそうです。
贈与税が発生しない良い方法はありますでしょうか？

>>98
＞ローン実行後に親から1000万円ほど援助が入りそうです。
よかったね。贈与税は８９０万円に対して発生します。
「ローン実行後」だから、何も対策のとりようがありません。

>>97
＞父は申告する必要ないと言いましたが
あなたのお父さんは「コンプライアンス」が無い人なのかな。
お父さんは自分が税金取られるわけではないから
呑気なだけかもしれない。

もらった翌年、贈与税の申告が必要です。
申告しないでばれたら、無申告加算税が最低でも１５％加算されて
納税することになります。
３月１５日から納付日までに払うべき税金に
年６．６％（軽減が認められれば年３．７％）の利子税を
加算して払うことになります。

＞＞９９＞＞１００
相続時精算課税にすればとりあえず無税なのでは？
申告はもらった翌年で大丈夫と聞きましたが。

>>100
コンプライアンスって（笑い）＊＊じゃない。
コンプライアンスのある個人事業主がいてないからサラリーマンの増税につながっているのに。

>>100
Compliance・・笑い・・
企業活動においての法令遵守という意味で使われる用語。
「お父さん」に向けてにはあまり用いられないと思われ。

>>103

Complianceはたしかに会社経営に関する文脈で使われるから個人に用いるのは不自然かもしれないが、
個人でも、法令遵守は当たり前だと思うが。
個人なら脱税をしてもいいとはならないだろ。見つかりにくいだけだろ。こっそりやることを
堂々と開き直るな。俺がちくってやるｗ

>>101
よく９８投稿の文章を読みなさいね。
「ローン実行後」と書かれている。
普通は、資金援助を受けてローン金額を減らす。
そうじゃないだろう。

頭のいい奴なら２つの方法を考えるよ。

来年２月にローン実行なんだから、
今年５００万円、来年初に５００万円をもらっておけば、
まともに贈与税払っても、うんと少なくてすむよな。

相続時精算課税制度を初めて利用するなら、
今年のうちに１１０万円贈与を受けてこれは通常の贈与、
来年初に残りの８９０万円贈与してもらって
来年分から相続時精算課税を選択して申告する。
（時限立法だが、来年までは間違いなく継続される。）

１０４
ちょっと無理がある解説かな

教えてください。

住宅購入時に親から200万円の資金援助をしてもらえることになりました。
年間110万円を越えると贈与税がかかるというのを知りました。

この場合、自分の銀行口座に100万円、妻の銀行口座に100万円と言う風に
分けてもらえば贈与税の対象にはならないのでしょうか。

>107
なりません。
ただし、そのお金を使って住宅購入する場合は
その額に見合う妻の持分を登記しなければなりません。

横レスすいません。

お金ないのに、車持ってるってどうなんでしょうか？

隣のスレだね。

こっちも盛り上がっちゃいますかっ^^

>113
盛り上げちゃいますかっ^^

素朴なギモン。実際に税務署からお金の出所聞かれた方っていらっしゃるのでしょうか〜？それでペナルティ食らった方は？脱法するつもりはないんですがあまり聞かないなぁと。

贈与税って幾らからかかるんですか？
100万円貰ったけど100万なら申告しなくてもいいんですか？

結局相続時精算課税制度はしない方がいいのでしょうか？
相続税のこれからの流れに詳しい人はいませんか？

年間１１０万までの贈与なら認められてますよ。

申告したら非課税になるんでしたっけ？
それとも申告しなくてもいいんでしたっけ？

今は年間１１０万までなら申告不要ですよ。
無駄な税金に両親の愛を踏みにじられないための最低知識サイト
http://www.taxanser.nta.go.jp/4402.htm

夫婦間でも贈与税が発生するのでしょうか？

２０年以上連れ添うと、半分は贈与ではなく、財産分与ができませんでしたっけ？

妻の貯金から３００万、私＝夫の貯金から１０００万の合計１３００万を頭金で入れ、
残り３０００万のローン返済は夫がする場合、３００万円分の持分を嫁に付けるべきってこと？

頭金の700万は私名義の貯金から出します。ローンは主人が支払うのですがその場合持分をすべて主人にする予定ですが大丈夫でしょうか？
それとも頭金の分だけ持分を分けたほうがいいでしょうか？
現在私の年収は200万位です。

↑「頭金の700万は私名義の貯金から出します」
とありますが、700万円は奥さんの貯金ですよね？（働いて貯めたとか、親から貰ったとか）
その場合本来なら贈与税がかかるんだけど、まー700ぐらいなら税務署もあまりヤイヤイ言ってこないと思う。
ご主人一人の名義でも大丈夫では？

勿論共有名義にしたいのなら、持分を分けてもいいですしね。

>>125
そうですか。実は７00万の内500万は親の援助なんです。
税務署がどこまで調べるのかが心配でした。貯金通帳など審査されたらと思うと・・・
でもこの程度の額なら大丈夫そうですね。

>>126
ばれたら二重に贈与税払わせられます。

通帳に記載されていたら簡単にばれてしまうんじゃないんですか？
現金ならともかく・・・。

私は贈与税を払う余裕がないので、持分は、資金を出した割合にしました。
税務署に審査されても良いように貯金通帳等整理してあります。

>>126

素直に生前贈与にしとけばいいと思うけど？
それとも、ご両親が亡くなったとき、もっと遺産が入り
その時の税制では相続税がかかると思われるほど？

共有名義がいいと思うんだけど。なんでみんなそうしないのかわからない。

>>130
＞素直に生前贈与にしとけばいいと思うけど？
相続時精算課税制度のことでしょう。
ですが、さらにそれを配偶者に贈与しちゃうんだよね。
こっちは２０年以上の結婚生活が無いと駄目。
２０００万円まで。
普通はこの制度は逆方向のパターンで使うもの。
（夫から妻が普通で、今回のケースでは妻から夫です。）

>>129
具体的に通帳整理って解約してしまう事ですか。
おろした現金はどこにも預けず手元において置くんでしょうか？

>>131
奥さんの方が財産を持ちたくないらしく、夫に自分の財産を全て捧げてしまう考えのようです。
そういう方が多いみたいですよ。

うちは、夫である私が財産管理していますが、配偶者が不利になるような財産管理はしていません。
出資額に応じて財産化するのは当然ですし、税務対策でも当たり前と考えています。

大物の買い物として、オーダー家具が１５０万、プラズマと壁掛けで１００万。
これを「親が自分のものとして購入」して、私の家に置くことは、贈与じゃないですよね？
私の家自体も共有名義だから、親のものがあっても問題ないと思う。

だれか、問題点を指摘してください。

http://www.nta.go.jp/category/tutatu/kihon/sisan/souzoku/souzoku1/06.h...

回答ありがとうございます。「相続税基本通達」なんて初めて聞きました。税理士さんですか？
しかし見ましたが、指摘とこれとの関係がよくわかりません。

135さん

通達の「金銭」の箇所を、「家具およびテレビ」と読み替えてみましょう。
同居の場合には大丈夫でしょうが、二世帯住宅は要注意ですね。

http://www.taxanswer.nta.go.jp/4405.htm
「贈与例がかからない場合」に
>(７)個人から受ける香典、花輪代、年末年始の贈答、祝物又は見舞などのための金品で、
>　　社会通念上相当と認められるもの
というケースがあります。

>>135さんのようなケースで、「新築のお祝いにもらった」といった場合、
社会通念上相当と認められるのでしょうか？

新築祝いでオーダー家具、結婚祝いでプラズマだったら、問題ないかなぁ。
けど、親が住まないで私と相方が住む親の名義半分のマンションに親のものがあってもいいと思うんだけどなぁ。

>>39.131さん
私も何故皆さんが共有名義にしないのか不思議ですね？
結構メリットありますよね？
相続時清算課税を利用し現金でもらうより、資産は確実に目減りしますし有利ですよね？
親が名義人のなると奥さんが反対するとかあるんですかね？？

共有名義にした場合、ローンはどうなるのでしょうか？

我が家では、1ヶ月程前にすでに私と妻の共有名義で契約しています。
が、今親からの援助が頂けるので共有名義か借入かで検討しています。
共有名義にするなら頭金の割合に応じて持ち分を分ける予定ですが、
契約後に名義人が増える事に問題はあるんですしょうか？
もしそうなるとまた契約書のやりなおしですかね？
また親が鹿児島で、体調が悪いので都内までは出て来れない場合、
自分が親の代理で契約書にサインしても良いのですか？？

>>143

まだ完売されてない物件なら、登記はされていないであろうから全く問題ないです。たぶん。
契約書は、増えた名義人の印鑑押すだけじゃないですか？？

>>143
＞共有名義にするなら頭金の割合に応じて持ち分を分ける予定ですが、
頭金の割合ではなくて、実質負担する割合で持分を分けるのです。

遠隔地にいる人が契約する場合、代理人を指定した委任状が必要です。
その指定された代理人が、「被代理人名」代理人「代理人名」の署名をします。

ローン関係では、共有者に契約物件への担保提供を求められるのが普通です。
場合によっては、連帯保証人や他の物上担保提供を求められる場合があります。
この場合も、委任状や代理署名が必要になります。

ローン審査関係で、共有者本人の面談が必要な場合は、個別の相談となります。

で結局は、共有名義を避ける理由って何なんですか？それと相続時清算課税の利用と何が違うのですか？ほとんど同じように思えるのですが？

>>146
共有名義と相続時精算課税の違いは２つで、
相続時の財産分与金額が未確定か確定かということ、
相続対象者が未確定か確定かということ、
以上の２点です。

>>147さんへ

余計にわかりません。すいません。

>>148
何がどうわからんのか？

共有名義＝相続時の財産分与金額が未確定か確定
相続時精算課税＝相続対象者が未確定か確定

できればもっと具体的にお願いします。

>>150
共有名義：
相続時の相続対象者が未確定（誰が相続するかわからんだろう）
相続時の財産分与が未確定（土地・建物は相続時の評価額だから）

相続時精算課税制度を選択：
相続時の相続対象者が確定（既に贈与されているものが相続するから）
相続時の財産分与が確定（贈与時の金額そのものが評価額だから）

１５０みたいに縦と横を逆に理解するとは思わなかったよ。

あっ、なるほど。よく分かりました。
ありがとうございました。

パパとママと、自分以外の相続人に遺言状は書いてもらったほうがいいですよ。
パパとママは「マンションは乙にあげる」
自分以外の相続人（＝兄弟）には「マンションが乙に行くことはＯＫ」
ってかんじで。

遺言書が必要ですか？例えば両親が兄や妹にマンションの持分を相続させてしまうと面倒だからですか？

両親の意思は、自分へ相続させるつもりでも、遺言が無ければ、兄弟から、遺産の分配を請求されても勝てないと思います。そんなに兄弟仲悪くないとは思いますが。
子供がいない夫婦で、夫名義の土地があって、夫が死んだとき、夫の兄弟の子供がいたら、遺産放棄してもらわないといけないでしょ？よくある民事じゃないですか。

贈与の申告は確定申告書にありますか？ないですよね？
税務署で専用の申告書をもらって作成するのですか？

自分の妻は中国人です。妻の母親から頻繁に送金されたりしています。この贈与も110万円まで無税なのですか？
それと日本に来て10年が経ちますが、あんな、こんなで妻は貯金が700万あるのですが、これって税務署で信用されるのでしょうか？出資金の出所ですと、中国まで行って調べるんですかね？

>>156
贈与税の申告書は、インターネットの国税庁ホームページからでも取得出来ます。
所得税のように作成コーナーはありませんが、
様式のＰＤＦファイルをダウンロードして印刷したものを提出出来ます。
もちろん、最寄の税務署にも所定の様式用紙はありますよ。

通常のものは１様式、
相続時精算課税用は別様式で１様式ですが、
被相続人に対して、初めてこの制度を使用する場合は、もう１様式の申告書が必要です。

一体いくらまで、非課税で親からもらえるの？

贈与税は110万
相続時精算課税は住宅取得用なら片親3500万まで。（他の用途は2500万まで。）
だからどちらのパパもママもお金持ちなら1億4千万まで非課税で助けてもらえるらしいよ。
今のところね。また変わるかも知れないけど。

>>160
その1億4千万円は、結局相続時にその分の相続税を払わないといけないんだよね？
もらった時に税を払うか、相続時まで先延ばしにするかの差だと思ってたんだけど違う？

>>161
ちょうど銀行に少しだけ聞いたことだけど、贈与税の税率に比べたら相続税の税率の方が
はるかにマシらしいよ
贈与税は1000万越えたら、今は半分くらい税金にもっていかれるはず。
相続税はそこまでじゃない。（詳しい税率は聞いてないけど）
実家だけで、遺産数億もらえるようなよっぽどのお金持ちはしらないけどね。

祖父から１０００万円の贈与を受ける予定です。贈与税を払わなくて済む良い方法はないもんでしょうか？

>163
だまっておけばいいんじゃないの？

>>163
久しぶりにあげましたね。
＞祖父から１０００万円の贈与を受ける予定です。
＞贈与税を払わなくて済む良い方法はないもんでしょうか？
脱税する以外に方法はありません。
ただし、そういうことをすると、３５％の申告加算税と、発覚してから本来払うべき時期までの利子税をしっかりと加算した税金を払うことになります。
利子税の利率は高いですよ。年７％弱になります。
（所得税の利子税よりは多少安いですけどね。こちらは７％強です。）

>>163
悪質だと、単に税金を追徴されるだけではなくて、逮捕され刑事裁判されて、刑務所でお勤めをすることになりますよ。

>163
単純に払わないなら 165さんのように脱税ですね。

節税するならば、毎年申告が必要だけど年を隔てて贈与してもらったら？

参考
http://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4408.htm

１回で 1000万円もらうと
(1000万-110万)x 40% -125万 = 231万円(贈与税額)

１年で 500万を２回おこなえば
(500万-110万)x 20% -25万 = 53万円×2回 = 106万(贈与税額)

１年で 250万を４回おこなえば
（250万-110万)x 10% = 14万×4回 = 56万（贈与税額)

多分計算間違ってないとおもうけど、こんな感じになるのでは。

①年間110万づつもらう
②1000万借りた事にして、110万づつ贈与を受けて、110万づつ返す。
　借用書は必要です。（銀行振込みの領収書など、返却している証拠も）

キャピタルゲインや相続税の脱税は、時効が５年だっけ？
４年間来なくて、ラッキーと思っていた友人は、５年目に査察されて、
重加算税＋利子４年分をきっちり取られたらしい。
利子をきっちり取るために、時効の直前が注意　らしいよ

>>168
②のやり方は、いくら借用書を書いていても最初から１０００万円贈与したとみなされます。
形式上で返済していても実質は返済していないのだから、虚偽の借用書を作成したことになります。

税金債権そのものの時効は通常５年ですけど、重加算税３５％増しとなる脱税行為の時効は７年間です。６年目７年目でも訴追されることがありますよ。

利子税、所得税の場合は年７．３％です。延納の場合のように軽減税率の適用はありません。

教えてください。
麻生首相が経済対策の一つに、贈与税のかからない金額を110万円から610万円にするというニュースを見ました。
いつから施行されるのでしょうか？調べましたがよくわかりませんでした

まだ決まってないよ。
月末から連休明けがhotだね。毎日ニュース見るべし。

贈与税と住宅ローン控除の関係について質問です。

4月に諸費用込み3100万円の物件を購入しました。
資金の出所なのですが、
①本人　　　　 250万円
②配偶者　　　 450万円
③親　　　　　 400万円(借用)
④住宅ローン　2000万円
となっています。

親の400万円については、200万円は来年の9月に私本人の定期預金が満期になるので、
一括で返済します。残りの200万円については、毎月返済1万円(利息はつけないとまずい
と聞いたので、微々たる額をつけて)返済していきます。
これで親に対する贈与税は発生してこないですよね？勿論借用書は作成します。

3100万円の内、配偶者が450万円支払っているので、贈与税が発生すると思われますが、
持分を(約)5:1にしておけば、配偶者からの贈与税は発生しないのでしょうか？

また、住宅ローン控除は住宅の持分比率によって、変動してくるとどこかで聞きました。
年末残高2000万円にかかってくるのではなく、持分比率で計算された額？によって
残高計算されるのでしょうか？

どういった資金繰りをすれば一番ベストか、ご教授願います。

＜住宅ローン控除について＞
全体の購入金額　×　持分＞持分者の住宅ローン借入金額
なら、何も心配することはありません。
自分が購入した金額（全体購入金額　×　持分）よりもローン借入金額の方が多いような場合は、オーバーローン分が認められないため、ローン残高に対してのオーバーローン比率分だけ、税額控除は少なくなります。

＜物件持分と互いの出資額＞
お互いが出した金額の比率で、物件の持分を決めるのが合理的です。その場合は贈与税がかかりません。
住宅ローンの分の出資金は、名義に関わらずだれが返済に関与するかで、どちらの出資金とするかを判断します。
つまり、２０００万円を夫が借入して、連帯債務にも妻がなっていない場合でも、ずっとどちらも以後の所得発生が見込まれるのであれば、互いの所得金額で按分して夫のローンを支払うと考えて、持分比率を決めても贈与税はかかりません。
ただし、そのような前提で持分比率を決めても、数年経って明らかにその前提条件が崩れていて、それが当初から条件が崩れることが明らかだった場合は、遡って贈与税を追徴される可能性があります。

どなたか教えてください。土地を購入し、ハウスメーカーで家を建設予定です。土地にはつなぎ融資を利用します。
親から1500万の非課税分を贈与予定ですが、これは、土地代に当てて問題ないのでしょうか？国税庁のホームページでは、建て売りや建築条件付きは可と載っているのですが、私の場合はどうなるのでしょうか？勉強不足ですみません。

文面だけではよくわかりませんが、
お宅の場合、家庭内の操作だけで対応できませんか？
名義にこだわるのなら別ですが。

＞175
うちも生前贈与受けるので調べましたが、（上棟がまにあわないため、1000万）
土地代に充てるのはNGと認識しています。
しかし、融資を受けると言ってらっしゃるからには、ローンも組むのですよね？
土地代ローンで、家の方に贈与分あてるわけにいかないのですか？
それから、国税局各地事務所に電話相談窓口がありますよ。私はそこに聞いてます。

＞175

No177さんに同意です。
もし、土地をローンで実行して、建物に贈与分を充てることに不都合が
あるのでしたら、その理由や詳細を教えてもらえると皆さんレスしやすい
かと思いますよ。

うちも1200万円贈与を受けました。
土地の決済は銀行ローンで対応して、建物分も足りない分はローンにしました。
土地と建物二本立てローンで手数料が10万円多くかかってしまいましたが、
土地代金に贈与分を充当して税務署から贈与税で数百万円もっていかれるよりは
マシかなと。

親世代の金を動かそうという意図なわけですから
脛をかじるとかではなく
社会のために堂々贈与を受けるべきです。

日本経済のためです。

そうですね。お金持ちの家庭は、親から子へどんどん贈与して経済の活性化になるようにしてほしい。今は、税金的にも贈与税の特例が色々あると聞いてます。

物件の完成＆入居は来年の3月末。

・物件価格は5000万円
・自己資金1000万円
・父親から非課税枠上限で資金援助の申し出有り。　
・母親からも、500万円程度の資金援助の申し出有り。

両方の親から相続時清算課税で2500万円ずつ援助してもらうのが良いのでしょうか？（住宅取得時は3500万円？）
相続財産は詳しくは分かりませんが、それなりにあるような気がします。相続時清算課税制度の非課税枠一杯で今回贈与を貰ったとして、後々相続発生時に相続税として課税されるとしたら、今貰っておいた方が良いのですか？
それとも、共有名義で購入しておく、または、毎年の贈与非課税範囲内で貰うのが良いでしょうか？
すみませんが、なるべく後々の課税が少ない方法で受け取るにはどのようにすべきか助言をいただければと思います。

今後税制がどう変わるか、またあなたのご両親の資産が今後どう変わるか分かりませんので、後々の課税額を最小にする方法は現時点では絶対に分かりませんよ。
自分で見込み額を試算して賭けに出るしかありません。

それなりに相続財産があるのなら、共有名義+住宅取得の非課税制度がいいように思いますが…
不動産価値も将来的には下落傾向でしょうから。
値上がりするような物件ならどうなんでしょうね。

一般論を語るのはいいが無資格者が個別具体的なアドバイスを
行うことは例え無料でも税理士法違反となるので気をつけましょう。

納税協会や商工会も税理士法違反ですなぁ
頑張って告発して～

納税協会も商工会も税理士が個別案件には答えるけど？